#ARTIGO: 15051
A liquidez é um indicador financeiro essencial para avaliar a capacidade da empresa de honrar seus compromissos de curto e longo prazo. Além disso, é um fator importante considerado por bancos e instituições financeiras na análise para concessão de empréstimos, já que demonstra a capacidade de pagamento da empresa. Esta tela oferece uma visão clara e consolidada da saúde financeira, considerando saldos de caixa, bancos, contas a pagar, contas a receber, estoque e imobilizado.
O relatório oferece uma análise detalhada, permitindo identificar:
- A composição dos recursos disponíveis, como caixa, bancos e recebíveis.
- A participação dos estoques e imobilizados na liquidez total.
- O saldo consolidado entre créditos e débitos, além do índice final de liquidez.
Para acessar o relatório de liquidez, vá até o menu superior esquerdo: BI > Liquidez.
Conhecendo a tela
A tela é dividida em duas áreas principais. À esquerda, há um painel de seleção onde é possível definir quais contas, estoques e imobilizados serão considerados no cálculo. À direita, são exibidos os valores consolidados por categoria, juntamente com o resultado final de liquidez.
Tipos de liquidez
Ao selecionar o tipo de liquidez, a tela se ajusta automaticamente, exibindo ou ocultando campos conforme o cálculo escolhido.
As abreviações apresentadas na tela representam termos amplamente utilizados nos contextos contábil e financeiro, correspondendo aos principais grupos de contas empregados nas fórmulas de liquidez:
- AC (Ativo circulante): Bens e valores que podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo, como caixa, bancos, contas a receber e estoques.
- RLP (Realizável a longo prazo): Bens e direitos com prazo de realização superior a um ano.
- PC (Passivo circulante): Obrigações e dívidas com vencimento no curto prazo.
- ELP (Exigível a longo prazo): Compromissos financeiros com vencimento acima de um ano.
- E (Estoques): Valor das mercadorias mantidas para venda.
- D (Disponível): Recursos financeiros de liquidez imediata, como dinheiro em caixa e saldos bancários.
Fórmulas de liquidez
Com base nas siglas acima, são realizados os cálculos que medem a capacidade da empresa de honrar suas obrigações financeiras. As fórmulas avaliam o equilíbrio entre ativos (bens e direitos) e passivos (obrigações), considerando o prazo de realização ou exigibilidade.
- Liquidez Geral (AC + RLP) / (PC + ELP): Considera ativos e passivos de curto e longo prazo (previsão de até 1080 dias), incluindo caixa, bancos, estoques, contas a receber e contas a pagar.
- Liquidez Corrente (AC / PC): Analisa apenas ativos e passivos de curto prazo (até 360 dias), desconsiderando imobilizados.
- Liquidez Seca (AC – E) / PC: Mede a liquidez excluindo os estoques, já que eles não se convertem em dinheiro de forma imediata (prazo de até 360 dias).
- Liquidez Imediata (D / PC): Indica a capacidade de pagamento com recursos imediatamente disponíveis em caixa e bancos, sem considerar estoques, contas a receber ou imobilizados (prazo de até 360 dias).
Filtro de seleção
Na área principal à esquerda, é disponibilizado um painel de configuração onde você pode personalizar o relatório de liquidez, marcando ou desmarcando individualmente os campos e grupos que farão parte do cálculo.
- Contas caixa: Lista todas as contas de caixa disponíveis, permitindo selecionar quais saldos serão considerados no cálculo da liquidez.
- Contas bancárias: Exibe todas as contas bancárias cadastradas, permitindo marcar ou desmarcar quais saldos participarão do cálculo de liquidez.
- Contas a receber: Define quais formas de recebimento serão incluídas na análise da liquidez.
- Contas a pagar: Define quais formas de pagamento serão incluídas na análise da liquidez.
- Estoque: Permite incluir ou não os valores de estoque (interno, externo, requisitado etc.), além dos valores de vendas (consumidor, distribuidor e revendedor).
- Imobilizado: Possibilita incluir ou retirar os bens do imobilizado, ajustando o impacto deles na análise de liquidez.
Previsão
A seção Previsão (D) permite projetar cenários financeiros futuros, simulando créditos e débitos dentro de um prazo definido em dias. Essa funcionalidade ajuda a visualizar a liquidez esperada e antecipar possíveis necessidades de caixa.
- Créditos (CRÉ): Define em quantos dias os valores a receber serão considerados na simulação.
- Débitos (DÉB): Determina em quantos dias as obrigações a pagar serão incluídas na projeção.
Após configurar os parâmetros desejados, clique no botão 
para atualizar as informações.
Grade de resultados
Na parte direita da tela, é exibida a grade de liquidez, que apresenta os valores consolidados de acordo com os filtros selecionados. Nela, cada categoria, como caixa, bancos, contas a receber, contas a pagar, estoques e imobilizados, é exibida separadamente, detalhando as subpastas com seus respectivos saldos. Essa estrutura permite uma visão completa e detalhada da composição financeira da empresa.
Logo abaixo da grade, são destacados os totais principais da análise:
- Crédito: Soma de todos os valores disponíveis e a receber.
- Débito: Total das obrigações financeiras a pagar.
- Saldo: Diferença entre créditos e débitos, indicando o resultado líquido.
- Liquidez: Apresenta o índice calculado a partir da relação entre créditos e débitos, indicando a capacidade da empresa de honrar seus compromissos financeiros.
O valor é obtido pela fórmula:
Liquidez = Créditos ÷ Débitos
Esse indicador demonstra, de forma objetiva, quanto a empresa possui em recursos disponíveis para cada real devido. Por exemplo, uma liquidez de 6,22 significa que há R$ 6,22 disponíveis para cada R$ 1,00 de dívida.
