Gerar o arquivo EFD Contribuições

#ARTIGO: 15365

A EFD Contribuições (Escrituração Fiscal Digital das Contribuições) é um arquivo digital integrante do SPED, utilizado pelas empresas para informar à Receita Federal os dados referentes ao PIS/Pasep e à Cofins, incluindo a CPRB. Esse arquivo detalha receitas, custos, despesas e créditos, sendo essencial para a correta apuração e fiscalização desses tributos federais.

Para gerar o arquivo EFD Contribuições, acesse o menu superior esquerdo: Acessórios > SPED > EFD Contribuições.

Como fazer a geração do arquivo EFD Contribuições

O primeiro passo é especificar o período, definindo as datas inicial e final das quais o sistema irá considerar as informações.

Depois, é necessário realizar as configurações das informações que irão compor o arquivo, conforme descrito abaixo:

• Escrituração: Nesta opção são definidas as características da escrituração que será gerada:
  • 0 – Original: Primeira entrega do arquivo referente ao período.
  • 1 – Retificadora: Utilizada para corrigir informações de um arquivo já transmitido.
• Identificação da empresa: Nesta etapa, deve ser informado o tipo de atividade econômica da empresa, o que influencia diretamente a forma como as informações fiscais serão tratadas:
  • 1 – Prestador de Serviços.
  • 2 – Atividade do Comércio.
  • 3 – Atividade Financeira.
  • 4 – Atividade Imobiliária.
  • 9 – Outros.
• Regime de incidência: Esta seção define como o sistema realizará a apuração das contribuições de PIS e COFINS, de acordo com o regime tributário da empresa, garantindo que os cálculos e registros estejam em conformidade com as normas da Receita Federal.
  • Incidência Tributária: Seleciona o tipo de regime aplicado à apuração das contribuições:
    • 1 – Não Cumulativo: Utilizado por empresas enquadradas no Lucro Real, permitindo o desconto de créditos fiscais sobre despesas e insumos.
    • 2 – Cumulativo: Aplicado a empresas do Lucro Presumido, sem direito à apropriação de créditos fiscais.
    • 3 – Ambos: Utilizado quando a empresa exerce atividades enquadradas simultaneamente nos dois regimes.
• Apropriação de crédito: Define o método de apropriação dos créditos:
  • 1 – Apropriação direta: O crédito é vinculado diretamente às operações que geram o direito ao crédito.
  • 2 – Rateio proporcional: Os créditos são apropriados proporcionalmente à receita bruta, indicado quando não é possível identificar a origem direta do crédito.
• Tipo de contribuição: Determina a natureza da contribuição conforme o enquadramento fiscal:
  • 1 – Alíquota básica: Aplica as alíquotas padrão de PIS e COFINS.
  • 2 – Alíquota específica: Utilizada quando a legislação estabelece percentuais diferenciados, como em produtos sujeitos à tributação monofásica ou regimes especiais.
• Regime cumulativo: Informa o regime de apuração utilizado, quando aplicável:
  • 1 – Caixa – Consolidada.
  • 2 – Competência – Consolidada.
  • 3 – Competência – Detalhada.
• Opções: Nesta seção estão disponíveis configurações adicionais que podem ser incluídas no arquivo:
  • Aproveitar crédito de ICMS nas entradas: Inclui o aproveitamento de créditos de ICMS provenientes de operações de entrada.
  • Gerar registro 0900 – composição das receitas: Habilita o detalhamento da composição das receitas conforme exigido pela EFD Contribuições.

Com todas as informações que irão compor o arquivo devidamente configuradas, selecione a pasta onde o arquivo será gerado, clicando em .

Em seguida, clique em  para realizar a geração do arquivo.

Caso você tenha o validador de arquivos EFD Contribuições instalado no computador, basta clicar no botão  para abrir o validador.

Atenção: Após a geração do arquivo, quando o SAGE-ERP estiver em ambiente cloud, é necessário efetuar o download do arquivo diretamente do servidor. Para mais detalhes sobre o procedimento, clique aqui.